出口退免税申报操作指引

一、每月结束，在电子口岸导出当月出口信息XML文件

1、电脑插入中国电子口岸卡 打开网址，中国电子口岸

2、登陆电子口岸 点击【中国电子口岸执法系统安全技术服务用户登录】—进入中国电子口岸业务系统界面后—点击【出口退税联网稽查】—在页面左侧栏目，点击【报关单查询下载】—查询报关单，输入查询条件，点击【查询】—下载xml加密文件，保存本地电脑 注：查询条件分两种方式，第一种方式是输入某个报关单号，点击查询，可以查到对应的报关单；第二种方式是按出口日期，输入某个月度的日期，点击查询，可以查到对应月份的所有报关单退税联。

二、根据企业类型，选择对应的申报功能菜单 【外贸企业】登录电子税务局，点击【我要办税】—【出口退税管理】—【免退税申报】功能菜单。 【生产企业】登录电子税务局，点击【我要办税】—【出口退税管理】—【免抵退税申报】功能菜单。

三、纳税人根据界面所提示步骤依次完成【导入报关单】—【数据管理】—【智能配单】—【填写明细表】—【提交申报表】

1、【导入报关单】 点去导入，用出口退税管理工具将之前下载的XML加密文件导入，显示导入成功后，再去做下一步处理

2、【数据管理】 导入报关单后，系统自动将纳税人导入的出口报关单数据进行分类，分为“待补填出口发票号数据”、“待确定汇率数据”、“待确认商品码数据”和“待确认运费数据”

2.1待补填出口发票号码数据：补充出口发票号（形式发票号或者是自开的数电发票号码）

2.2待补填币制：通过点击【批量补录】或逐条编辑的方式，手动填写正确的币制代码或名称（如“USD”代表美元、“CNY”代表人民币等）

2.3待确认汇率数据：补充汇率（看报关单出口日期，通常采用当月1日的有效汇率）

2.4待确认商品码数据：通常需要填写以下内容： 出口商品代码：填写海关规定的出口商品编码（HS编码），用于准确标识出口货物的类别和属性。

商品名称：填写出口货物的具体名称，需与报关单或合同中的商品名称一致，确保信息准确无误。

计量单位：填写出口货物的计量单位，如“件”“千克”“台”等，需与报关单中的计量单位匹配。 退税率：根据出口商品代码，填写对应的退税率。退税率由税务机关根据商品类别和政策规定确定，可在税务机关发布的退税率表中查询。

注：若系统已自动带出部分信息（如商品名称、计量单位），需核对是否与实际情况一致，必要时进行修正；若对商品代码或退税率不确定，可咨询当地税务机关或参考海关发布的商品分类目录。

2.5待确认运费数据：通常需要填写或确认以下信息： 运费金额：填写实际发生的运费金额，需与运输合同、发票等凭证一致。若运费以不同货币结算，需注明货币类型。

运费承担方：明确运费由出口方、进口方还是第三方承担，需根据贸易合同条款填写。

运输方式：填写运输方式，如海运、空运、陆运、多式联运等，需与实际运输情况相符。 运输起止地：填写货物的起运地和目的地，需与报关单信息一致。

运费分摊方式（如有）：若运费需分摊到多个货物或批次，需说明分摊方法（如按重量、体积、价值等）。

3、【智能配单】/【填写明细表】 在这一步骤可采用两种申报方式对数据进行匹配。

申报方式一：智能配单 已处理过的报关单信息会进入智能配单环节，点击【智能配单】，跳转至“智能配单”界面。 【配单管理】—【按报关单配单】，此界面可录入“出口日期”、“出口报关单号”、“出口合同号”进行查询后生成数据。 【配单管理】—【按发票配单】，此界面展示当前纳税人的进项发票数据，可根据进货凭证进行配单。

【配单管理】—【商品品名分类配单】，此界面显示出口进货明细配比平衡，这一指标是根据选择出口报关单、专用发票，按照商品名称进行配比，配比结果罗列出来，如果配比结果不正确，可自行进行调整。

申报方式二：填写明细表 点击【填写明细表】，跳转至“填写明细表”界面。

一般贸易申报时，采集的是外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税进货明细申报表，当完成明细数据采集后，便可以进行数据申报。

出口明细 点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【外贸企业出口退税出口明细申报表】按钮，在该界面点击【新增】、【删除】、【生成出口明细】、【导入】、【批量修改】、【关联号重排】、【序号重排】、【筛选】等按钮可进行对应操作。

进货明细 点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【外贸企业出口退税进货明细申报表】按钮，在该界面点击【新增】、【删除】、【生成进货明细】、【导入】、【序号重排】、【筛选】等按钮可进行对应操作。

企业根据申报需要，点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表】或【出口货物收汇申报表】按钮，进入对应表单界面，对海关出口商品代码、名称、退税率调整业务和出口货物收汇业务数据进行采集。

外贸企业外购服务出口适用免退税办法，请填写【报表填报】—【外贸企业外购服务免退税申报】—【跨境应税行为免退税申报明细表】，其中点击【新增】按钮，可弹出新增窗口进行数据录入操作，勾选数据后，点击【删除】按钮，可将勾选数据进行删除，【序号重排】按钮可对数据进行序号排序，【筛选】按钮可按照筛选条件进行筛选。

4、【提交申报表】 点击【提交明细表】，跳转至“提交明细表”界面。该界面展示“填写明细表”中的数据，可将列表中的数据进行“上传资料”、“数据自检”和“提交”等操作。

勾选已生成的数据，点击【数据自检】按钮，如存在系统校验，即可弹出校验窗口 数据自检状态显示为“自检中”。 自检完毕后，【数据自检状态】显示为“自检完成”。

【数据自检情况】显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述，点击【上传资料】按钮可上传此条记录的附列资料。 勾选数据，点击【提交申报】按钮，可上传至系统，完成申报。 四、点击【我要查询】—【一户式查询】—【出口退税相关信息查询】—【退税审核进度查询】，可查询申报进度及结果。